2025 연금저축·IRP 세액공제 완벽 정리｜한도 계산법 총정리

 

매년 12월이 다가오면 수많은 직장인들이 연말정산을 앞두고 고민에 빠지게 됩니다. 특히 세액공제를 최대한 활용하기 위한 연금저축과 IRP의 납입 한도 계산은 많은 사람들에게 여전히 혼란스럽습니다.
대부분의 사람들은 연금저축과 IRP를 각각 따로 계산하려고 하지만, 실제로는 이 두 상품은 ‘합산 한도’ 기준으로 계산해야 정확한 세액공제 금액을 산출할 수 있습니다.

세무 지식이 없더라도 누구나 쉽게 적용할 수 있는 2025년 최신 세액공제 계산 공식을 알면, 쓸데없는 과납을 피하고, 연말정산에서 최대한의 환급을 받는 데 큰 도움이 됩니다. 이 글에서는 실제 사례와 함께, 현직 세무사들도 추천하는 최적의 납입 전략까지 함께 안내드리겠습니다.

 

 

 

 

연금저축 IRP 차공제 한도 계산방법 확인하기 👆

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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✅ 1. 기본 개념: 연금저축 + IRP는 “합산 900만 원까지” 세액공제 가능

두 계좌는 별개로 운용되지만, 세액공제 측면에서는 묶어서 계산됩니다.

• 총 세액공제 한도: 900만 원 (총급여 1억 2천만 원 이하 기준)
• 연금저축 인정 한도: 최대 600만 원
• IRP 인정 한도: 연금저축 포함하여 900만 원까지

✅ 즉, 연금저축을 얼마나 넣었느냐에 따라 IRP의 인정 한도가 달라지는 구조입니다.

 

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✅ 2. 실제 사례로 빠르게 이해하기

연금저축 납입액IRP 납입액세액공제 대상 합계세액공제 금액 (16.5%)

300만 원	500만 원	800만 원	132,000원
600만 원	300만 원	900만 원	148,500원
400만 원	800만 원	900만 원	148,500원
0원	900만 원	900만 원	148,500원

💡 주의: IRP 납입액이 많아도 연금저축에 따라 인정 범위가 조정됩니다.

 

 

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✅ 3. 헷갈리기 쉬운 Q&A Top 5

❓ Q1. 연금저축 600 + IRP 900 = 총 1,500 세액공제?

→ ❌ 아닙니다. 합산 900만 원까지만 공제됩니다.

❓ Q2. 연금저축 700만 원 넣으면 손해인가요?

→ ❌ 세액공제는 안 되지만, 계좌 내 운용은 가능하므로 과납 손해는 아님.

❓ Q3. IRP는 자동으로 연금저축 부족분을 채우나요?

→ ✅ 그렇습니다. 연금저축을 덜 넣은 만큼 IRP에서 더 채울 수 있습니다.

❓ Q4. 부부는 각각 900만 원 가능한가요?

→ ✅ 네, 개인별 한도로 각각 900만 원까지 가능해요.

❓ Q5. 공무원도 가능한가요?

→ ✅ 대부분 직역연금 가입자도 동일하게 900만 원 한도 적용됩니다.

 

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✅ 4. 실전 꿀팁 BEST 5

💡 TIP 1. “연금저축 우선 + IRP 보충” 전략이 최적

• 연금저축은 출금 자유도가 높고 수수료도 낮음
• IRP는 중도 인출 제한이 강하므로 보조 역할로 추천

💡 TIP 2. 12월에 몰아넣어도 공제 가능

• 연내 900만 원 이내라면 납입 시점은 상관없습니다.

💡 TIP 3. 세액공제 최대치는 148,500원

• 16.5% × 900만 원 = 148,500원
• 목표는 이 금액을 꽉 채우는 것!

💡 TIP 4. 가장 깔끔한 조합: 600 + 300

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 → 관리가 쉬움

💡 TIP 5. 연봉별 추천 전략

연봉 수준전략

5,500만 원 이하	무조건 900만 원 채우기
5,500만 ~ 1억 이하	공제율 낮아져도 여전히 유리
1억 이상	13.2%지만 납입가치는 여전히 존재

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⚠️ 5. 주의사항 꼭 확인하세요

• IRP 중도 해지 시 패널티 발생
• 세액공제 받았으면 5년 보유 의무
• 900만 원 넘게 넣어도 환급 불가
• 연말에 몰아서 넣을 땐 꼭 계산 후 납입할 것

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🔚 마무리 요약

연금저축과 IRP를 통한 세액공제는 복잡해 보이지만, 공식은 단 하나만 기억하면 됩니다.

✅ 연금저축 600만 원 + IRP 포함 총 900만 원까지 세액공제 가능

이 원칙만 알면,

• 올해 얼마 더 넣을지
• 공제를 얼마나 받을 수 있을지
• 불필요한 과납을 피하는 방법

을 누구나 정확하게 판단할 수 있습니다.

 

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